1. Bepaal de stakingswinst
Voordat je nadenkt over lijfrente, moet je weten hoeveel stakingswinst je hebt. Dat is het verschil tussen de waarde van je bedrijf en de boekwaarde op je balans. Vergeet niet om goodwill en fiscale reserves, zoals de oudedagsreserve of herinvesteringsreserve, mee te nemen.
Heb je in de laatste 5 jaar voor de staking nog geïnvesteerd en had je recht op investeringsaftrek? Dan moet je die corrigeren.
2. Bepaal de maximale stakingslijfrente
Na het vaststellen van de stakingswinst bekijk je welk bedrag je maximaal fiscaal voordelig kunt afstorten in een lijfrente. Dit bedrag is afhankelijk van onder andere je leeftijd en de hoogte van je stakingswinst. Voor 2025 mag je maximaal € 566.197 afstorten. De exacte bedragen, die elk jaar wijzigen, vind je op de site van de Belastingdienst.
Let op: het maximale bedrag wordt verlaagd met opgebouwde voorzieningen bij een verplicht bedrijfspensioenfonds én aftrek voor lijfrentepremies die je al in eerdere jaren hebt benut.
Door een lijfrente af te sluiten, stel je belastingheffing uit tot je lijfrente-uitkeringen ontvangt. Vaak is dat pas na je AOW-leeftijd, waardoor je mogelijk in een lager belastingtarief valt.
3. Breng je gewenste inkomen in beeld
Een goede financiële planning begint bij de vraag: wat heb je straks nodig? Denk na over je gewenste levensstandaard ná het stoppen. Zet je verwachte inkomsten en uitgaven op een rij. Dat helpt je bepalen of een lijfrente past bij je plannen, of dat een andere oplossing beter werkt.
4. Maak lijfrente onderdeel van je financiële totaalplaatje
Een lijfrente is geen doel op zich, maar een onderdeel van je bredere financiële planning. Denk hierbij aan:
- Verwachte inkomen uit AOW, pensioen, beleggingen of verhuur
- Verwachte uitgaven, zoals vaste lasten, zorgkosten en luxe-uitgaven
- Plannen met vermogen: schenken, investeren of nalaten
- Risico’s, zoals inflatie of tegenvallende rendementen
Reken meerdere scenario’s door. Zo zie je of een stakingslijfrente écht bij je past en voorkom je dat fiscaal voordeel ten koste gaat van je gewenste levensstandaard.
5. Kies de juiste lijfrentevorm
Er zijn verschillende lijfrentevormen. Wat je kiest, hangt af van je wensen. Wil je direct inkomen nadat je stopt? Of pas over 5 jaar? Kies je liever voor zekerheid of juist flexibiliteit? Populaire keuzes zijn de bancaire of beleggingslijfrente. Het voordeel daarvan is dat bij overlijden het kapitaal beschikbaar blijft voor je nabestaanden. Bij een lijfrenteverzekering is dat niet altijd zo. Laat je goed adviseren over de verschillende mogelijkheden, voorwaarden en fiscale gevolgen.
6. Regel je lijfrente op tijd
Sluit je een lijfrente af? Dan kun je dat doen via je bank, een adviseur of een vergelijkingssite. Let goed op de kostenstructuur, de flexibiliteit van uitkeringen en de verwachte rendementen. Wil je dat de lijfrentestorting meetelt voor verlaging van de stakingswinst? Zorg dan dat je het bedrag uiterlijk stort vóór 1 juli van het jaar na de staking.
7. Overweeg alternatieven en opvolging
Bij opvolging binnen de familie kun je ook een lijfrenteverplichting afspreken met de overnemer. Dat gebeurt vooral als er geen geld beschikbaar is voor overname. Deze vorm is risicovoller: je pensioen hangt dan af van de resultaten van het bedrijf.
In de praktijk zie je dit alleen bij kleine lijfrente-uitkeringen met een korte looptijd.
8. Kijk verder dan belastingvoordeel
Een stakingslijfrente is vaak fiscaal voordelig. Maar kijk verder dan alleen belastingvoordeel. Past het bij jouw toekomstplannen en gewenste levensstandaard? Dan is het zeker het overwegen waard.
Meer weten?
Twijfel je of een stakingslijfrente iets voor jou is? Of wil je weten hoeveel je het beste kunt afstorten? Neem dan contact op met een mkb-adviseur van Countus. We helpen graag!
